Онлайн налоговая инспекция личный кабинет. Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика

"Электронный журнал "Азбука права", 23.10.2017

ДЛЯ ЧЕГО НУЖЕН ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА?

Личный кабинет налогоплательщика - это информационный ресурс, который размещен на официальном сайте ФНС России и может использоваться, в частности, для получения налогоплательщиком документов от налогового органа, а также для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений в электронной форме (п. п. 1 , 2 ст. 11.2 НК РФ).

Ознакомиться с функциональными возможностями сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" вы можете на тестовом примере на сайте ФНС России. Для этого необходимо ввести логин - 000 000 000 000 (двенадцать нулей) и произвольный пароль.

1 . Функциональные возможности личного кабинета налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) позволяет следующее.

1 .1. Контроль за состоянием расчетов с бюджетом по налогам

В частности, если в прошлом году налоговый агент не удержал из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, он должен был передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). В ЛКН вы увидите, числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы).

Также в ЛКН вы найдете актуальную информацию о начисленных суммах имущественных налогов и сможете проверить полноту и достоверность сведений об объектах налогообложения (принадлежащем вам недвижимом имуществе, транспортных средствах).

Пример. Неточности, которые можно отследить в ЛКН

Так, например, вам может быть начислен налог за период, когда соответствующее имущество вы уже продали или подарили другому лицу.

Иногда (как правило, если место вашего жительства и место нахождения принадлежащего вам имущества относятся к разным налоговым органам) случается задвоение начисленных налогов: уведомления на уплату выставляют налоговые органы как по месту жительства, так и по месту нахождения объекта налогообложения. Или наоборот, налоговый орган не располагает полной информацией о принадлежащем вам имуществе и не выставляет налоговое уведомление.

1 .2. Получение налоговых уведомлений

По общему правилу граждане уплачивают транспортный налог, земельный налог и налог на имущество на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган. Уведомление может вручаться лично под расписку, пересылаться по почте заказным письмом, а также передаваться в электронной форме, в частности через ЛКН (п. п. 2 , 4 ст. 52 , п. 6 ст. 228 , п. 3 ст. 363 , п. 4 ст. 397 , п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Налоговое уведомление, направленное по почте, может не дойти до вас. В связи с этим вы рискуете пропустить сроки уплаты причитающихся налогов, что повлечет за собой начисление пеней и даже штрафов. Обмен информацией с налоговым органом через ЛКН исключает риск потери налогового уведомления и, соответственно, позволяет вовремя получать максимально достоверную информацию.

При наличии доступа к ЛКН налоговые уведомления направляются вам через него в электронной форме. Если же вы хотите получать налоговые уведомления на бумажном носителе, нужно представить письменное уведомление об этом в налоговый орган лично (через представителя) или по почте, либо в электронной форме через свой ЛКН. В последнем случае предварительно следует получить усиленную неквалифицированную электронную подпись (также через ЛКН) или усиленную квалифицированную электронную подпись (выдается уполномоченным Удостоверяющим центром) (п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).

1 .3. Представление в налоговый орган сообщений, уведомлений, заявлений о предоставлении льготы или подтверждении права на вычет

В частности, через ЛКН в электронной форме вы можете направить следующие документы (п. п. 2.1 , 7 ст. 23 , абз. 2 п. 2 ст. 219 , абз. 3 , 4 п. 8 ст. 220 , п. 3 ст. 361.1 , п. 10 ст. 396 , п. п. 6 , 7 ст. 407 НК РФ; Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 17.03.2017 N СА-7-6/220@):

1 .5. Обращение в налоговые органы без личного визита

Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в ЛКН, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе "Документы налогоплательщика".

1 .6. Оплата налоговой задолженности и налоговых платежей, формирование платежных документов

С ЛКН взаимоувязан электронный сервис "Заплати налоги", включающий сервис "Уплата налогов физических лиц", который позволит вам:

Формировать платежные документы на уплату имущественных налогов до получения налогового уведомления (авансом);

Формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ ;

Формировать платежные документы на уплату задолженности;

Распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

2 . Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика

Получить доступ к ЛКН можно одним из двух способов:

С помощью квалифицированной электронной подписи. При этом квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России;

С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, получить которую вы можете лично в любой инспекции ФНС России. Несмотря на то что сгенерированный пароль имеет высокую степень защиты, налоговые органы рекомендуют в течение месяца после получения пароля сменить его, поскольку он зафиксирован на бумажном носителе.

Если вы зарегистрированы на ЕПГУ, вы можете авторизоваться в сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" без посещения налоговой инспекции при условии, что вы ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), отделение ФГУП "Почта России", МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО "Ростелеком", другие уполномоченные организации.

Доступ к ЛКН граждан младше 14 лет могут получить только их законные представители (родители, усыновители, опекуны).

Если вы потеряли логин и (или) пароль от ЛКН, обратитесь в любую инспекцию ФНС России.

Связанные вопросы

О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган?

Когда нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог?

Каковы сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога?

Полезная информация по вопросу

Официальный сайт Федеральной налоговой службы -

Жизнь физических и юридических лиц страны напрямую связана с постоянной уплатой налогов. Сейчас многие службы стараются максимально компьютеризировать все виды услуг. Не отстает и налоговая инспекция. Они создали портал, который помогает каждому гражданину наблюдать за своим имуществом, определять, какие суммы полагаются к уплате. Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика? В этом помогут простые советы и алгоритмы.

Что такое личный кабинет? Зачем он нужен?

В чем преимущества личного кабинета для рядового гражданина? Что собой представляет данная услуга? Прежде чем понять, как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, нужно разобраться, что он собой представляет.

По факту, это сервис, который предоставлен Федеральной Налоговой Службой, сокращенно ФНС. Он позволяет оперативно получать информацию о наличии задолженностей по налогам, а также предоставляет данные по имеющейся недвижимости.

Кто может зарегистрироваться в личном кабинете?

Существует три разновидности кабинетов, для разных категорий граждан.

Личный кабинет налогоплательщика ИП. Как зарегистрироваться в нем? Достаточно следовать понятной инструкции с сайта службы.
Личный кабинет для юридических лиц
Личный кабинет для физических лиц.

Регистрация в кабинете физического лица

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика? Есть два способа авторизации на сайте. Первый связан с логином и паролем. Получить последний можно в налоговой службе. Стоит отметить, что необязательно обращаться по месту прописки. Предоставить пароль могут в абсолютно любом отделении. Для этого необходимо иметь при себе паспорт и ИНН. Копии документов требовать не станут.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц? С паролем это просто. Его необходимо ввести в соответствующее окошко на сайте ФНС. Логином служит номер ИНН.

После того как будет сгенерирован пароль, который располагается на бумажном носителе и выдается в ФНС налогоплательщику, его необходимо сменить. На это дается месяц. Примечательно, что это необходимо для того, чтобы усилить безопасность.

Второй вариант вхождения в свой личный кабинет - это наличие электронной подписи, которую, в свою очередь, могут предоставить в центре, аккредитованном Минкомом связи Российской Федерации.

Данный сервис помогает проверять свои начисления по налогам, задавать вопросы соответствующим службам, а также уплатить налоги напрямую через сайт.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика юридического лица

В чем отличия между этими сервисами? В чем-то они аналогичны. Однако личный кабинет для юридических лиц имеет свои особенности:

Можно получить своевременную и точную информацию о задолженностях по налогам перед бюджетом, а также о возможных мерах наказания за непогашение их.
Существует возможность из ЕГРЮЛ и ЕГРН на само предприятие.
Направлять запросы на получение каких-либо налоговых справок и выписок.
Наблюдать и контролировать процесс принятия решения или подготовки документов различных налоговых органов.

Для регистрации на сервисе нужно убедиться, что выполнены все условия, которые опубликованы на сайте ФНС. Это напрямую связано с техническими возможностями организации. Также не обойтись и без электронной подписи, полученной в соответствующей организации.

Личный кабинет индивидуального предпринимателя

Зачем нужен еще один сервис? Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика данной категории лиц?

Преимущества данного сервиса, как и для остальных описанных выше, очевидны. Он позволяет сокращать время на стояние в очередях, а также избавляет от кипы бумаг, которые в дальнейшем могут и не пригодиться.

Одно из преимуществ личного кабинета непосредственно для индивидуального предпринимателя - это наличие календаря. Он подсказывает, когда приближаются сроки для сдачи той или иной отчетности. Также можно отметить специальный калькулятор ИП. Он помогает рассчитать в наглядной форме, что выгоднее выбирать предпринимателю, какую форму учета и налогообложения.

Также можно дистанционно направлять запросы на получение тех или иных выписок и справок.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика? Налоговая служба придет на помощь. Можно использовать те же данные для входа, что и для физического лица, однако при входе придется дополнительно указать ряд параметров, а именно ОГРН и ИНН. После проверки ИП получит на свой электронный адрес письмо с подтверждением. Если данные первоначально введены некорректно, то вход осуществляться не будет.

Если же пароля и логина нет, то придется обратиться в налоговую службу. Понадобятся ОГРН, ИНН и паспорт. Тут же предпринимателю будет выдан пароль, который также придется в скором времени сменить. Примечательно, что также есть необходимость в получении электронной подписи. Иначе ряд функций не будет поддерживаться.

Что делать, если пароль утерян?

В случае если пароль для личного кабинета был утерян или забыт, не следует паниковать. Можно повторно обратиться в налоговую службу. Можно подойти как в то же отделение, так и в любое другое. При себе также следует иметь ИНН, паспорт. Также стоит сказать, что пароль был забыт.

В дальнейшем гражданин совершает те же действия, то есть заходит с новыми данными, а затем меняет пароль на свой, придуманный. Так же стоит поступить, если есть подозрения о том, что пароль был украден и к нему имеют доступ иные лица.